{"id":8783,"date":"2019-01-24T15:58:45","date_gmt":"2019-01-24T13:58:45","guid":{"rendered":"https:\/\/page.fachmedien.de\/wordpress\/steuerboard\/?p=8783"},"modified":"2019-01-24T15:58:45","modified_gmt":"2019-01-24T13:58:45","slug":"steuerberatung-4-0","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/page.fachmedien.de\/wordpress\/steuerboard\/2019\/01\/24\/steuerberatung-4-0\/","title":{"rendered":"Steuerberatung 4.0"},"content":{"rendered":"
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StB\/Dipl.-Kfm. Dr. Hans Weggenmann, Gesch\u00e4ftsf\u00fchrender Partner bei R\u00f6dl & Partner<\/p><\/div>\n

Die Digitalisierung der Steuerfunktion in Unternehmen ist ein Dauerthema und vor allem ein kontinuierlicher Verbesserungsprozess. Digitalisierung bedeutet schlie\u00dflich nicht nur die Automatisierung von Standards, sondern auch die Weiterentwicklung von Prozessen oder \u2013 im Sinne der Steuerberatung \u2013 die Verbesserung und Optimierung von Reportings, Analysen und \u00dcberwachungsfunktionen zur Sicherstellung der Tax Compliance. In diesem Kontext werden die Ver\u00e4nderungsmechanismen sicher nicht zuletzt auch durch sich ver\u00e4ndernde gesetzliche Anforderungen bestimmt.<\/p>\n

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Transformation in die Steuerberatung 4.0<\/strong><\/p>\n

Ausgehend von der vorhandenen Technik ist jedes Digitalisierungsprojekt am Ende nur so gut, wie die technische Basis, auf der die digitale L\u00f6sung ruht. Beispielhaft sei hier nur der Weg vieler Unternehmen genannt, Rechenkapazit\u00e4ten in Cloudl\u00f6sungen zu verlegen. Zudem sind Grundlage aller Projekte zur Transformation in die Steuerberatung 4.0 die relevanten Daten zur Steuerfindung. Das allein gen\u00fcgt aber nicht: Vielmehr m\u00fcssen die hinter den Daten stehenden Prozesse danach \u00fcberpr\u00fcft werden, ob sie den steuerlichen Compliance-Anforderungen gen\u00fcgen. Gleichzeitig bietet sich dabei an, die Logik der Prozesse mit zu \u00fcberpr\u00fcfen, z.B. nach Berechtigungskonzepten oder Verschlankungen.<\/p>\n

Adaption der rasanten Entwicklungen <\/strong><\/p>\n

Steuerberatung 4.0 muss das hehre Ziel haben, die rasanten Entwicklungen in einem Unternehmen im Rahmen einer steuerlichen Prozessberatung zu adaptieren. Durch einheitliche steuerliche Reporting- und Monitoring-Funktionalit\u00e4ten muss hierbei sichergestellt werden, dass die zur Einhaltung der Tax Compliance definierten Prozesse in einem Konzern eingehalten werden. Die Steuerabteilung der Zukunft darf nicht einfach nur abwarten, was passiert, sondern muss sich fr\u00fchzeitig in die Gestaltung der Prozesse in einem Unternehmen einbringen und diese auch \u00fcber intelligente Technologien wie Data Analytics \u00fcberwachen. Die Ankn\u00fcpfungspunkte der Steuerberatung 4.0 lassen sich im Wesentlichen wie folgt darstellen:<\/p>\n

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Prozess\u00fcberwachung mittels Data Analytics<\/strong><\/p>\n

Als wichtigster zukunftsweisender Bestandteil der Steuerberatung 4.0 ist sicherlich die Tax Data Analytics zur Auswertung und zum Monitoren von steuerlichen Daten zu verstehen. Bevor daraus jedoch strategischer Mehrwert f\u00fcr Unternehmen entstehen kann, muss zun\u00e4chst die Schaffung einer einheitlichen steuerlichen Datentransparenz h\u00f6chste Priorit\u00e4t haben. Erreicht werden kann dies z.B. durch eine sinnvolle Verkn\u00fcpfung der meist heterogenen ERP-Daten aus unterschiedlichen Vorsystemen in einem sogenannten einheitlichen steuerlichen Datenw\u00fcrfel. Alle nachfolgend steuerlich relevanten Daten und Deklarationsprozesse werden nur noch aus diesem Steuer-Datenw\u00fcrfel gespeist. Dies schafft Transparenz und \u2013 im Sinne der geforderten Tax Compliance \u2013 Prozesssicherheit. Dar\u00fcber hinaus sind einheitliche steuerliche Daten \u00fcber einen Konzern auch zwingend erforderlich, um diese in Business Intelligence (BI)-Tools f\u00fcr steuerliche Zwecke auswertbar zu machen.<\/p>\n

Schaffung von integrierten Datenmodellen<\/strong><\/p>\n

Empfehlenswert ist hierbei die Schaffung eines integrierten Datenmodells f\u00fcr Ertrag- und Quellensteuern, Umsatzsteuer, Lohnsteuer und Verrechnungspreise. Der Mehrwert zeigt sich in steuerlichen Dashboards und Datenanalysen, aus welchen sich interne Kontrollen in Tax Compliance Management Systemen und steuergestalterische Entscheidungsparameter ableiten lassen. Es empfiehlt sich, alle in der Steuerfunktion ma\u00dfgeblichen Deklarations- und Informationspflichten gegen\u00fcber den Finanzbeh\u00f6rden \u2013 wie Steuererkl\u00e4rungen, E-Bilanz oder Country by Country Reporting \u2013 mit einer einheitlichen Softwarel\u00f6sung zu erstellen und zu \u00fcbermitteln. Besonderes Augenmerk ist hierbei auch auf den Prozessablauf zu legen \u2013 d.h. wie und \u00fcber welche Schnittstellen die origin\u00e4ren ERP-Daten zur Weiterverarbeitung in die Steuersoftware gelangen.<\/p>\n

Festzustellen ist, dass sich auch die Finanzbeamten im Rahmen von Betriebspr\u00fcfungen immer intensiver mit der Bereitstellung und Verarbeitung von buchhaltungsrelevanten Daten zur Erf\u00fcllung der steuerlichen Pflichten auseinandersetzen. Dadurch wird die Ausgestaltung der digitalen Systemarchitektur sowie die logische Verkn\u00fcpfung der steuerlichen Prozesse in Zukunft noch wichtiger. Bevor \u00fcber Digitalisierung in der Steuerberatung nachgedacht wird, muss daher zwingend zun\u00e4chst die steuerliche Prozessarchitektur aufgesetzt werden.<\/p>\n

K\u00fcnstliche Intelligenz gewinnt an Bedeutung<\/strong><\/p>\n

Einheitliche sowie gut aufgestellte steuerliche Prozesse sind zudem Grundvoraussetzung, um \u201eK\u00fcnstliche Intelligenz\u201c (KI) in der Steuerabteilung einsetzen zu k\u00f6nnen. Unter KI ist die Abbildung von menschlicher Wahrnehmung und menschlichem Handeln durch Maschinen zu verstehen. In der Steuerberatung 4.0 eignet sich KI \u00fcberwiegend f\u00fcr Sachverhalte und T\u00e4tigkeiten, welche vielz\u00e4hlig und in einer identischen Struktur erscheinen, wie z.B. f\u00fcr die Steuerarten Lohn- und Umsatzsteuer sowie Zollrecht. Konkret sollen auf Basis von intelligenten Tax Data Analysen von Transaktionen und im Abgleich z.B. mit Daten aus der Logistik, fr\u00fchzeitig Fehler in der entsprechenden steuerlichen oder zollrechtlichen Behandlung der Transaktionen erkannt und korrigiert werden. In einer idealtypischen Welt kann damit sichergestellt werden, dass alle steuerlichen Pflichten in einem Unternehmen eingehalten werden und damit die geforderte Tax Compliance f\u00fcr alle Beteiligten erreicht wird.<\/p>\n

Fazit<\/strong><\/p>\n

Die Steuerberatung 4.0 bietet schon heute zahlreiche Anwendungsf\u00e4lle f\u00fcr Unternehmen, ihre steuerlichen Prozesse sauber und effektiv abzubilden. Vor allem l\u00e4sst sich auch technisch auf vorhandenen Systemen aufbauen, so dass in der Regel kein IT-Projekt vorangestellt werden muss. Dieses Potenzial sollte genutzt werden und wird aufgrund des voranschreitenden technischen Fortschritts nicht aufzuhalten sein.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

Die Digitalisierung der Steuerfunktion in Unternehmen ist ein Dauerthema und vor allem ein kontinuierlicher Verbesserungsprozess. Digitalisierung bedeutet schlie\u00dflich nicht nur die Automatisierung von Standards, sondern auch die Weiterentwicklung von Prozessen oder \u2013 im Sinne der Steuerberatung \u2013 die Verbesserung und … Weiterlesen →<\/span><\/a><\/p>\n","protected":false},"author":304378,"featured_media":0,"comment_status":"open","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":[],"categories":[2241,45537],"tags":[51608,45314,46356,7846,51606],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/page.fachmedien.de\/wordpress\/steuerboard\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/8783"}],"collection":[{"href":"https:\/\/page.fachmedien.de\/wordpress\/steuerboard\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/page.fachmedien.de\/wordpress\/steuerboard\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/page.fachmedien.de\/wordpress\/steuerboard\/wp-json\/wp\/v2\/users\/304378"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/page.fachmedien.de\/wordpress\/steuerboard\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=8783"}],"version-history":[{"count":5,"href":"https:\/\/page.fachmedien.de\/wordpress\/steuerboard\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/8783\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":8787,"href":"https:\/\/page.fachmedien.de\/wordpress\/steuerboard\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/8783\/revisions\/8787"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/page.fachmedien.de\/wordpress\/steuerboard\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=8783"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/page.fachmedien.de\/wordpress\/steuerboard\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=8783"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/page.fachmedien.de\/wordpress\/steuerboard\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=8783"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}